Arbeitnehmersparzulage: Förderung für Ihren Bausparvertrag

Bei der Arbeitnehmersparzulage handelt es sich um einen staatlichen Zuschuss für Arbeitnehmer, die vermögenswirksame Leistungen (VL) in einen Sparvertrag einzahlen – zum Beispiel einen Bausparvertrag. Gefördert werden 9 Prozent Ihrer VL-Einzahlungen in Ihren Vertrag, bis zu einer Obergrenze. Alleinstehende können bis zu 43 Euro Förderung pro Jahr erhalten, für Ehepaare und eingetragene Lebenspartner sind bis zu 86 Euro pro Jahr drin.

Ihre Vorteile mit der Arbeitnehmersparzulage:

• Sie werden fürs Sparen belohnt: Wer mit vermögenswirksamen Leistungen (VL) ein Guthaben aufbaut, kann die Arbeitnehmersparzulage on top erhalten.
• Ihr gefördertes Bausparguthaben können Sie bequem für Ihren Wohntraum verwenden – ob für den Bau oder Kauf einer Immobilie, eine Anschlussfinanzierung oder eine Modernisierung.
• Die Arbeitnehmersparzulage lässt sich ganz einfach mit der Wohnungsbauprämie kombinieren.

Beim Bausparen beträgt die Arbeitnehmersparzulage 9 Prozent Ihrer VL-Sparleistung. Gefördert werden Einzahlungen bis zu einem Betrag von 470 Euro pro Jahr. Daraus ergibt sich eine maximale Förderung von rund 43 Euro pro Jahr.

Veranlagte Paare können gemeinsam von der Förderung profitieren. Damit steigt der jährliche Höchstbetrag auf 940 Euro und die maximale Förderung auf 86 Euro jährlich.

Hier sehen Sie die Förderkonditionen im Überblick:

Um die Arbeitnehmersparzulage zu erhalten, müssen Sie die folgenden Voraussetzungen erfüllen:

• Sie sind Arbeitnehmer, Auszubildender oder arbeiten im öffentlichen Dienst.
• Ihre VL fließen direkt in Ihren Bausparvertrag. Eine private Überweisung von Ihrem Konto zählt nicht.
• Ihr zu versteuerndes Jahreseinkommen liegt unter 40.000 Euro (Alleinstehende) beziehungsweise 80.000 Euro (Paare).

Wichtig dabei: Für die Förderung ist nicht Ihr Bruttogehalt, sondern Ihr zu versteuerndes Einkommen maßgeblich – also das Einkommen nach Abzug aller Freibeträge und Pauschalen. Da das zu versteuernde Einkommen oft deutlich unter dem Bruttogehalt liegt, können auch Arbeitnehmer mit höheren Einkommen noch förderberechtigt sein.

Welche Einkommensgrenzen gelten?

Die folgende Tabelle zeigt Ihnen, wie hoch Ihr Bruttoarbeitslohn maximal sein darf, damit Sie unter den Einkommensgrenzen von 40.000 Euro für Alleinstehende beziehungsweise 80.000 Euro für Paare bleiben:

Sie beantragen die Arbeitnehmersparzulage einmal im Jahr über Ihre Einkommensteuererklärung – und zwar rückwirkend für das vergangene Sparjahr.

So gehen Sie vor:

1. VL-Anspruch prüfen: Stellen Sie zunächst sicher, dass Sie einen VL-fähigen Bausparvertrag besitzen. Beantragen Sie anschließend – sofern noch nicht geschehen – die vermögenswirksamen Leistungen von Ihrem Arbeitgeber. Erst wenn Sie vermögenswirksame Leistungen erhalten, können Sie auch die Arbeitnehmersparzulage erhalten.
2. Zustimmung zur elektronischen Datenübermittlung erteilen: Wir übermitteln die Daten zu Ihren erhaltenen VL elektronisch an das Finanzamt. Dafür benötigen wir einmalig Ihre Zustimmung zur Übermittlung sowie Ihre Steuer-Identifikationsnummer.
3. Einkommensteuererklärung einreichen: In Ihrer Steuererklärung kreuzen Sie im Hauptvordruck (ESt 1 A) das Feld zur „Festsetzung der Arbeitnehmersparzulage" an. Anschließend geben Sie Ihre Erklärung an das Finanzamt weiter. Wichtig dabei: Sie können die Zulage bis zu vier Jahre rückwirkend beantragen.
4. Festsetzung abwarten: Das Finanzamt prüft Ihren Anspruch und setzt die Zulage gemeinsam mit Ihrem Steuerbescheid fest. Ihre Prämie wird zunächst als Anspruch beim Finanzamt gespeichert. Wenn Sie sich Ihren Bausparvertrag auszahlen lassen, erhalten Sie die Arbeitnehmersparzulage mit ausbezahlt.

Zwei Beispiele verdeutlichen, warum sich die Arbeitnehmersparzulage lohnt. Das liegt vor allem an der Kombination aus der Zulage und vermögenswirksamen Leistungen. Wer beide Förderungen in voller Höhe ausschöpft, baut nämlich zügig Bausparguthaben auf.

Für die Beispiele wird einmal von einer alleinstehenden Person und einem förderberechtigten Paar ausgegangen. Pro Person werden jährlich je 500 Euro aus eigenen Mitteln in einen Bausparvertrag eingezahlt und jeweils die maximalen Förderzulagen beansprucht.

Im Folgenden sehen Sie die Guthabenentwicklung für die alleinstehende Person und das Paar:

Neben der Arbeitnehmersparzulage können Sie von verschiedenen weiteren Bausparförderungen profitieren. Wichtig ist nur, dass Sie die einzelnen Fördertöpfe sauber trennen.

• Die Grundvoraussetzung für den Erhalt der Arbeitnehmersparzulage sind vermögenswirksame Leistungen. Je höher Ihre VL-Einzahlungen ausfallen, desto mehr Förderung erhalten Sie. Prüfen Sie daher stets, ob Sie Anspruch auf VL haben, und stocken Sie diese bei Bedarf auf – bis zu 40 Euro pro Monat können Sie auf diese Weise für Ihren Bausparvertrag erhalten.
• Die Wohnungsbauprämie können Sie ebenfalls für Ihren Bausparvertrag beantragen. Mit dieser erhalten Alleinstehende bis zu 70 Euro Zuschuss pro Jahr und Paare bis zu 140 Euro. Wichtig dabei ist: Die Arbeitnehmersparzulage erhalten Sie ausschließlich auf Ihre VL, die Wohnungsbauprämie hingegen nur auf Ihre privaten Einzahlungen in Ihren Bausparvertrag.
• Auch die Eigenheimrente (Wohn-Riester) lässt sich kombinieren. Diese wird ab 2027 reformiert und deutlich attraktiver, da die Grundförderung auf bis zu 540 Euro pro Jahr steigt. Hinzu kommen Kinderzulagen, ein Berufseinsteigerbonus und mögliche Steuervorteile. Gefördert wird der Aufbau von Eigenkapital über einen Bausparvertrag und die Tilgung eines Darlehens.